Личный кабинет

Как получить налоговые вычеты

Версия для печати
Записаться к врачу

Действующие законы позволяют несколько сэкономить на лечении, воспользовавшись законными налоговыми льготами

Говоря коротко, по закону часть вашего заработка, потраченная на лечение, не облагается подоходным налогом. В том числе это касается и лечения в нашей клинике: ваши затраты на скорую, амбулаторно-поликлиническую и госпитальную медицинскую помощь и стационар, а также на медикаменты могут быть частично возвращены за счет налоговых платежей.

Для пациентов мы оформляем все документы, необходимые для того, чтобы воспользоваться налоговой льготой.

После получения медицинской услуги вы можете получить справку для налоговых органов (при себе иметь чеки, подтверждающие оплату медицинских услуг, ИНН):

– по отдельным медицинским услугам – в пункте выдачи CD-дисков на первом этаже клиники;

– по заключенному договору – в отделе по оформлению договоров, кабинет 305;

– по лечению в стационаре – у администратора стационара на девятом этаже.

Как это работает

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо по окончании налогового периода (для частных лиц он заканчивается в апреле) вместе с налоговой декларацией подать в налоговую инспекцию заявление на предоставление налогового вычета. Если все документы в порядке, то сумма подоходного налога, которую вы должны заплатить, будет уменьшена. В том случае, если налог вы уже заплатили в течение года (например, работодатель перечислял его в бюджет автоматически), то после подачи декларации и заявления излишне уплаченную сумму вам вернут.

Пример

Например, ваш совокупный годовой доход (до налогообложения) – 600 000 рублей. С этой суммы вы должны уплатить государству 13% – 78 000 рублей подоходного налога. Однако если в течение года вы получили у нас медицинских услуг и лекарств на 39 700 рублей, то после подачи документов налогооблагаемая база будет уменьшена на 38 000 рублей (38 000 – максимальная сумма вычета, см. документы). То есть налог надо будет платить лишь с 562 000 рублей. Значит, вы должны будете заплатить государству в виде налогов только 73 060 рублей. Таким образом, экономия – 4940 рублей.

Документы

В соответствии с п. 1 п.п. 3 ст. 219 Налогового кодекса РФ (ч. II) налогоплательщик может получить два вида социальных налоговых вычетов по затратам на лечение.

Во-первых, вычет в размере суммы, уплаченной налогоплательщиком за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями, а также уплаченной за услуги по лечению супруга, родителей и своих детей в возрасте до 18 лет, а также в размере стоимости медикаментов, назначенных им лечащим врачом. Общая сумма социального налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 38 000 рублей.

Во-вторых, по дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов (то есть без ограничения суммы).

Правительством утверждены перечни лекарственных средств и дорогостоящих видов лечения, затраты на которые компенсируются в виде налоговых вычетов.

Перечень лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику и приобретенных им за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального вычета (утвержден Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. №201):

  1. анестетики и миорелаксанты
  2. анальгетики, нестероидные противовоспалительные препараты, средства для лечения ревматических заболеваний и подагры
  3. средства, применяемые для лечения аллергических реакций
  4. средства, влияющие на центральную нервную систему
  5. средства для профилактики и лечения инфекций
  6. противоопухолевые, иммунодепрессивные и сопутствующие средства
  7. средства для лечения остеопороза
  8. средства, влияющие на кровь
  9. средства, влияющие на сердечно-сосудистую систему
  10. диагностические средства
  11. антисептики и средства для дезинфекции
  12. средства для лечения заболеваний желудочно-кишечного тракта
  13. гормоны и средства, влияющие на эндокринную систему
  14. средства для лечения почек и мочевыводящих путей
  15. лекарственные средства, использующиеся при офтальмологических заболеваниях, не обозначенных в других разделах
  16. средства, влияющие на матку
  17. средства, влияющие на органы дыхания
  18. растворы, электролиты, средства коррекции кислотного равновесия, средства питания
  19. витамины и минералы.

Перечень дорогостоящих видов лечения (утвержден Постановлением Правительства Российской Федерации 19 марта 2001 г. № 201, включая изменение №411 от 26 июня 2007 года):

  1. лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона
  2. хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития)
  3. хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии
  4. хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания
  5. хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий
  6. хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства
  7. хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения
  8. эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах
  9. трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга
  10. реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов
  11. реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции
  12. терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней
  13. терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии
  14. терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении
  15. терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани
  16. терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей
  17. комбинированное лечение болезней поджелудочной железы
  18. комбинированное лечение злокачественных новообразований
  19. комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий
  20. комбинированное лечение остеомиелита
  21. комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода
  22. комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета
  23. комбинированное лечение наследственных болезней
  24. комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетаний патологии глаза и его придаточного аппарата
  25. комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более
  26. виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа
  27. выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.

Документы, которые необходимо представить в налоговый орган для получения социального вычета в связи с расходами на оплату медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения (ст. 31 НК РФ):

– справку (справки) о доходах налогоплательщика ф. №2-НДФЛ

– справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации по форме, утвержденной Приказом МНС России от 25.07.2001 №289/БГ-3-04/256, зарегистрированным Минюстом России 13.08.2001 № 2874

– копии платежных документов, подтверждающих внесение (перечисление) налогоплательщиком денежных средств медицинским учреждением Российской Федерации

– копию договора налогоплательщика с медицинским учреждением Российской Федерации об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения, если такой договор заключался

– копию свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего супруга

– копию свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего родителя (родителей), или иной подтверждающий документ

– копию (копии) свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет.

Регистрация

на сайте и в клинике

Почему это удобно?

Позвонить

круглосуточно

Справочная 7 (495) 995-00-33
Рентген, МРТ

7 (495) 995-00-33
Скорая помощь +7 (495) 229-00-03
Позвонить по Skype

Записаться к врачу

7 (495) 995-00-33
или
отправить заявку

обратный звонок

на номер